Как раскрывают опасную схему обнала денег

612
Тип статьи:
  • Перепечатка

В этой статье, как вы уже догадались из заголовка, я опишу одну из самых опасных схем незаконного вывода налички. Про самую популярную, массовую и простую схему, когда компания напрямую связана с однодневкой и обналичивает деньги под договоры, например, грузоперевозок, напишу лишь пару слов. Остались еще фанаты, которые даже по сей день, не соскочили с этой откровенно тупой схемы, которую налоговикам рассекретить – расплюнуть… И многие компании в попытках запутать след налоговиков включают в игру посредников…

Между компанией бизнесмена и обнальной конторой ставятся промежуточные «серые» компании: ваша компания «А» переводит деньги (покупая товар) «серой» компании «Б», та переводит их обнальной конторе «В», у которой, якобы, что-то покупается. У этой «серой» фирмы есть еще ряд контрагентов, но их не тысячи. Есть видимость, более-менее реальной экономической деятельности. При этом у «серой» компании есть маленький офис, пара сотрудников (такие услуги стоят на пару процентов дороже), есть телефоны, есть кому сходить в налоговую и так далее. И события могут развиваться по-разному.

С одной стороны, Верховный суд говорит о том, что сам по себе факт использования посредников не свидетельствует о недобросовестности налогоплательщика (например, Определение ВС РФ от 04.03.15 № 302-КГ14-3432, и таких дел много), но с другой стороны все зависит от кропотливости работы налоговиков и собранной ими доказательной базы. НО, согласно пункту 1 статьи 105.14 НК налоговики могут исключить из цепочки посредника, объявив вашу компанию взаимозависимой с обнальной конторой, если посредник не занимался ничем иным, кроме простой перепродажи товара, не обладает материальными и человеческими ресурсами, чтобы обрабатывать такие обороты, и так далее…

То, что, налоговики докажут – это реальность. Если накроют обнальную контору, которая через «десятое колено» связана с вами – ждите проверку. И даже если вы, покупали товар у посредника, и не знали ничего о его подпольной деятельности, связанной с обналичкой, а «основная» была лишь прикрытием, тогда тоже есть вероятность того, что к вам придут.

12 критериев выбора «жертвы» обнала

Скорость добровольного или принудительного прикрытия обнальных контор увеличивается с выпуском новых законодательных мер по их истреблению. Находят однодневки – естественно, пытаются восстановить все связи. И налогоплательщиков шерстят на выявление «серых» фирм. Нормальное «налоговое» желание, даже не в плане наказать виновных, а в плане спасения бюджета. Итак, как будут искать, что смотреть и по каким критериям выбирать «жертву»:

  • Поиск прямых связей налогоплательщика с обнальными конторами;
  • Для чего производилась обналичка?
  • Объем обналички от оборота компании;
  • Объем обналички в номинальном выражении;
  • Место бизнесмена в обнальной конторе по объемам обналички;
  • Возможность выполнить или перевыполнить квоту по доначислениям;
Плюс ко всему (при подключении оперативников)
  • Прослушка телефонных разговоров;
  • Просмотр корреспонденции, особенно в электронном виде;
  • Не запрещено делать контрольные закупки и контролируемые поставки;
  • Не запрещено внедрять к бизнесмену своих агентов;
  • Не запрещено задолго до проверки вызывать сотрудников компании и проводить допрос;
  • Не запрещено, сославшись либо на любое уголовное дело (если это оперативники), либо на вашу связь с проверяемой компанией (если это налоговики), заранее запросить любые документы и «работать» с ними.

Поэтому прибегать к обнальщикам, как бы это банально уже не звучало, становится опасно и невыгодно.


Ваш юрист Владимир Туров.

612
RSS
Нет комментариев. Ваш будет первым!
Загрузка...
Интересное из блогов