Как налоговики будут выявлять "обнал" в 2017 г.

7487
Тип статьи:
  • Перепечатка

На протяжении 2016 года чиновники разрабатывают и принимают различные меры по ослаблению контроля за бизнесом. Но по устоявшейся уже традиции «думаем одно, а делаем другое» происходит в точности наоборот.А точнее, заставляем думать всех, что «мы вас слышим и выполняем ваши просьбы». И тому подтверждение, появление различных неналоговых выплат, внедрение новых налоговых законов, и много других «интересных» штучек.

Очередное доказательство, Письмо ФНС от 02.06.16 № ГД-4-8/9849 «Об организации работы по взаимодействию с правоохранительными органами в случаях выявления признаков налоговых преступлений». Согласно данному Письму ФНС планирует улучшить качество взаимодействия сотрудников нижестоящих инстанций с правоохранительными органами. В том числе, ведомство разработало специальный план по выявлению «признаков и состава преступлений». Если быть точнее, этот документ касается статьи 199.2 «Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов». Безусловно, данный документ направлен на внимательность и бдительность налоговиков в поиске преступников-предпринимателей. Однако, из этого документа можно почерпнуть много полезной информации относительно того, чего не следует делать бизнесменам, чтобы не попасть под подозрение.

Какие же «улики» предлагает искать ФНС? И какие меры предпринимать?

Основная задача «новоявленных сыщиков» выявить сокрытое имущество или денежные средства в размере, превышающем 1 млн 500 тыс. рублей. Субъектамиданного преступления выступают (т.е. злостные преступники, ведь размер – особо крупный):

  • собственники имущества;
  • руководитель организации-налогоплательщика, либо организации — налогового агента;
  • иное лицо, выполняющее управленческие функции в такой организации;
  • индивидуальный предприниматель или налоговый агент.
И опять мы приходим к ответственности ген.директоров и прочих управляющих компании, которые уже в соответствии с данным письмом переходят в разряд потенциальных преступников.


Также ФНС выделяет 2 группы, которые будут характеризовать преступления: обстоятельства и признаки.

Под обстоятельства попадают следующие действия:

— перечисление руководителем организации денежных средств кредиторам путем дачи финансовых поручений дебиторам произвести оплату, минуя расчетные счета в банке организации-налогоплательщика;

— использование наличных денежных средств, минуя расчетные счета, в отношении которых применена ст. 76 НК РФ, например, через кассу предприятия;

— использование денежных средств с бюджетного счета, на которые возможно приобретение векселей с целью их дальнейшего использования для расчетов с контрагентами;

— открытие новых расчетных счетов;

— несдача денежной выручки в кассу;

— утаивание информации о денежных средствах или имуществе и документов, их удостоверяющих (в том числе бухгалтерских и иных учетных документов);

— несообщение или искажение информации о денежных средствах или имуществе в бухгалтерских документах;

— отчуждение имущества в порядке п. 1 ст. 235 ГК РФ «Основания прекращения права собственности».

— совершения мнимых сделок с имуществом.

Среди признаков преступления, на которые необходимо обратить особое внимание, чиновники из ФНС назвали:

— заключение «формальных» договоров с третьими лицами,

— препятствование осуществлению налоговому контролю,

— образование большого объема дебиторской задолженности по реализации товаров, работ и услуг с существенной рассрочкой платежа…

И, конечно же, не обошлось без «фирм-однодневок», которые также завязаны в этой цепочке, и ряд других «сигналов к действию».

Что касается источников информации, то налоговики могут исследовать практически всю документацию компании. Ведь это уже существенная доказательная база. И если все признаки и обстоятельства подтвердятся, то уже все эти «вещдоки» налоговики могут спокойно передавать сотрудникам полиции.

Итак, коллеги, новый регламент поведения налоговиков, вероятно, пойдет им на пользу: разовьет разыскной нюх, талант зарисовывать картину преступления и систематизирует саму структуру проверок.

Ваш юрист Владимир Туров.

7487
RSS
Victor R
23:33
Как защититься от налоговой если им покажется, что используют компании обнал?
Артем
23:49
Составляйте все документы правильно, чтобы был как договор, так и акты выполненных работ. Никто не может вас обвинить, что вы оказывали услуги компании, которая как оказалось, занимается обналом.
сережа
13:48
Эти пиздюки задались целью управлять производительными силами в своих интересах и перед этой целью их ничего не остановит, они упорно ведут нас к противостоянию, а то и к войне, она все спишет, это закон природы денег, переходить на человеческие отношения, у них и в голове нет...«волчар» нужно только отстреливать т, к, аппетиты у них безграничные…
сережа
13:40
Хуйня все это… деньги это ассоциированный товар а товар по законам капитализма является предметом продажи целью которого является прибыль, а прибыль как установлено это 4% от проданных наличных сумм, поэтому это всего лишь чистый бизнес и ничего личного, вопрос стоит лишь о том что бы заплатить налоги с полученной прибыли, но это уже упущение налоговых органов, уголовная статья за это деяние надуманна а само деяние не является смертельно-опасным для граждан РФ, однако для государства или конкретных лиц в аппарате государства, эти бизнесмены составляют большую конкуренцию вот и придумали 115 фз… пиздюки одно слово… Все простые люди забыли, что выбрав президента мы ему делегировали право через ЦБ печатать денежную массу, которая по праву принадлежит в разделенном состоянии каждому члену государства, однако функция управлять денежным потоком через гос.структуры принадлежит частным лицам, интересы которых никогда совпадают с интересами людей, занятых производительным трудом.
сережа
13:55
Надо уходить от налоговых систем… для этого надо работать над человеческим материалом, а туда надо очень много вкладывать, как раз этого им этого и не надо, человеческие отношения приведут к гармонии жизни на планете, из людей высвободится колосальная энергия, которая решит все проблемы с наименьшими затратами для человечества, сразу решится проблема народонаселения, потребления и целей жизни человечества…
Комментарий удален
Загрузка...
Интересное из блогов